Pro psychoterapeuty, kteří pracují jako živnostníci, samostatní pracovníci, kteří poskytují psychoterapeutické služby jako podnikatelé, je správa financí často složitější, než se na první pohled zdá. Nejde jen o fakturaci a účetnictví – klíčové je pochopit, daňové výdaje, náklady, které lze odpočítat od příjmu pro snížení daňové základy a jak se liší zdravotnická psychoterapie, služba poskytovaná licencovaným odborníkem, která může být zahrnuta v zdravotním pojištění od poradenské psychoterapie, podpora, která se zaměřuje na životní problémy, ale nezahrnuje léčbu duševního onemocnění. Tento rozdíl rozhoduje, zda můžete náklady na vlastní terapii uplatnit jako daňový výdaj – a jestli můžete svým klientům vystavovat faktury bez DPH.
Když jste živnostník a platíte za vlastní terapii, můžete si ji v některých případech odečíst jako náklad na výkon práce. Ale jen pokud je terapie zaměřená na vaši profesní kompetenci – například pokud pracujete s traumatem, emocionálním vyhořením nebo vztahovými problémy klientů a vaše vlastní terapie vám pomáhá lépe sloužit. Pokud jste zaměstnanec a platíte za terapii pro sebe, můžete ji uplatnit jako daňové výdaje jen tehdy, pokud je léčba potvrzena lékařem jako léčba duševního onemocnění. Pokud jde jen o poradenství, například kvůli stresu na práci, daňový úřad to obvykle nepřipustí. DPH je další kámen úrazu: pokud poskytujete zdravotnickou psychoterapii, nemusíte DPH účtovat. Pokud jde o poradenství, DPH musíte přidat. Mnoho lidí si neuvědomuje, že jedna chyba ve fakturaci může znamenat důsledky na konci roku.
Co potřebujete mít vždy pod rukou? Dokumenty o vaší licenci, potvrzení od lékaře, pokud je terapie léčebná, a přesné záznamy o nákladech – nejen částky, ale i důvod, proč jste je utratil. Nezapomeňte, že i náklady na školení, supervision, knihy nebo software pro terapii můžou být odpočitatelné, pokud jsou přímo spojené s vaší činností. Tady nejde o to, jak moc jste vyčerpání, ale o to, jak dobře dokumentujete, že vaše náklady jsou podnikatelské. V následujících článcích najdete přesné podmínky, jaké dokumenty potřebujete, jak vypadá správná faktura a jak se vyhnout běžným chybám, které vám mohou stát desítky tisíc korun.
Zjistěte, kdy můžete náklady na psychoterapii uplatnit jako daňový výdaj v ČR. Rozdíl mezi zdravotnickou a poradenskou psychoterapií rozhoduje o možnosti odpočtu. Všechny podmínky a praktické tipy pro zaměstnavatele i podnikatele.
Číst více
